Криптовалутите вече не са екзотична тема, за която се говори само в технологичните форуми.
Все повече хора в България инвестират в биткойн, етериум или други дигитални активи с надеждата да увеличат спестяванията си. Но както при всяка инвестиция, идва и въпросът за данъците. През 2025 година българското законодателство е по-ясно и по-структурирано спрямо преди няколко години, но все пак има детайли, които е добре всеки инвеститор да познава, за да не се сблъска с неприятни изненади.
На първо място трябва да се уточни, че в България печалбите от търговия с криптовалути се облагат като доходи от продажба на финансови активи. Това означава, че ако купиш биткойн за 10 000 лева и го продадеш за 15 000, разликата от 5 000 лева подлежи на облагане. Ставката е 10%, което е плоският данък за повечето доходи у нас. Важно е обаче да се подчертае, че данъкът се изчислява върху печалбата, а не върху цялата сума на сделката.
Много инвеститори се чудят как се изчислява тази печалба на практика. За целта трябва да се води отчет за всички покупки и продажби – кога е купена криптовалутата, на каква цена и кога е продадена. Ако човек извършва многократни сделки през годината, тези данни стават още по-важни, защото именно те показват реалната печалба или загуба. Липсата на отчетност може да доведе до грешки и санкции, затова специалистите препоръчват да се използват специализирани приложения или дори професионална счетоводна помощ.
Декларирането става с годишната данъчна декларация, която физическите лица подават до 30 април на следващата година. Например, печалбите от крипто сделки през 2024 година трябва да се декларират през пролетта на 2025-а. Важно е да се попълни приложение 5 към декларацията, където се описват доходите от прехвърляне на права или имущество. Ако инвеститорът има и загуби от сделки, те също могат да бъдат отчетени, като се приспадат от печалбите. Това е особено полезно за активните трейдъри, които правят много транзакции и понякога имат отрицателни резултати.
Освен данък печалба, трябва да се обърне внимание и на осигуровките. В България доходите от продажба на криптовалути не подлежат на социални и здравни осигуровки, когато става дума за физически лица. Това е разлика спрямо доходите от труд или самостоятелна дейност, където осигурителната тежест е значителна. Така че за обикновения инвеститор остава единствено задължението за плащане на 10% данък върху печалбата.
Ситуацията обаче се променя, ако човек реши да регистрира фирма и чрез нея да извършва търговия с криптовалути. В този случай печалбите на дружеството се облагат с корпоративен данък от 10%, но върху тях могат да се дължат и дивидентни данъци при разпределяне на печалбата към собствениците. Освен това се добавя и изискване за счетоводно обслужване, което увеличава разходите и административната тежест.
През 2025 г. европейското законодателство също оказва влияние върху България. С въвеждането на регламента MiCA (Markets in Crypto-Assets) държавите в ЕС са задължени да спазват единни правила за криптовалутите. Това означава повече прозрачност и контрол, но и повече сигурност за инвеститорите. Очаква се обменът на информация между борси и данъчни органи да стане по-интензивен, което прави още по-важно за всеки инвеститор да декларира доходите си коректно.
Друг аспект, който не бива да се подценява, е облагането на доходи от стейкинг или добив на криптовалути. В тези случаи става дума за доходи, подобни на лихви или възнаграждения, и те също трябва да бъдат декларирани. Въпреки че регулациите тук все още се уточняват, НАП вече приема, че тези приходи попадат в графата „доходи от други източници“ и се облагат със същата ставка.
Криптовалутите продължават да предлагат огромни възможности за печалба, но заедно с тях идват и отговорности. За да бъде една инвестиция успешна, тя трябва да е не само доходоносна, но и напълно законна. В противен случай рискът от глоби или проблеми с данъчните е напълно реален.
През 2025 година правилата за облагане на криптовалути в България са достатъчно ясни: 10% данък върху печалбата, без допълнителни осигуровки за физически лица. Най-важното е инвеститорите да водят добра отчетност, да подават навреме декларации и да следят за евентуални промени в регулациите. Точно както едно частно училище учи учениците си на ред, дисциплина и систематичен подход към знанието, така и в света на криптовалутите подредената документация е ключът към спокойствието. Това е малката цена за сигурността да се радваш на печалбите си, без да се притесняваш от закона.
Все повече хора в България инвестират в биткойн, етериум или други дигитални активи с надеждата да увеличат спестяванията си. Но както при всяка инвестиция, идва и въпросът за данъците. През 2025 година българското законодателство е по-ясно и по-структурирано спрямо преди няколко години, но все пак има детайли, които е добре всеки инвеститор да познава, за да не се сблъска с неприятни изненади.
На първо място трябва да се уточни, че в България печалбите от търговия с криптовалути се облагат като доходи от продажба на финансови активи. Това означава, че ако купиш биткойн за 10 000 лева и го продадеш за 15 000, разликата от 5 000 лева подлежи на облагане. Ставката е 10%, което е плоският данък за повечето доходи у нас. Важно е обаче да се подчертае, че данъкът се изчислява върху печалбата, а не върху цялата сума на сделката.
Много инвеститори се чудят как се изчислява тази печалба на практика. За целта трябва да се води отчет за всички покупки и продажби – кога е купена криптовалутата, на каква цена и кога е продадена. Ако човек извършва многократни сделки през годината, тези данни стават още по-важни, защото именно те показват реалната печалба или загуба. Липсата на отчетност може да доведе до грешки и санкции, затова специалистите препоръчват да се използват специализирани приложения или дори професионална счетоводна помощ.
Декларирането става с годишната данъчна декларация, която физическите лица подават до 30 април на следващата година. Например, печалбите от крипто сделки през 2024 година трябва да се декларират през пролетта на 2025-а. Важно е да се попълни приложение 5 към декларацията, където се описват доходите от прехвърляне на права или имущество. Ако инвеститорът има и загуби от сделки, те също могат да бъдат отчетени, като се приспадат от печалбите. Това е особено полезно за активните трейдъри, които правят много транзакции и понякога имат отрицателни резултати.
Освен данък печалба, трябва да се обърне внимание и на осигуровките. В България доходите от продажба на криптовалути не подлежат на социални и здравни осигуровки, когато става дума за физически лица. Това е разлика спрямо доходите от труд или самостоятелна дейност, където осигурителната тежест е значителна. Така че за обикновения инвеститор остава единствено задължението за плащане на 10% данък върху печалбата.
Ситуацията обаче се променя, ако човек реши да регистрира фирма и чрез нея да извършва търговия с криптовалути. В този случай печалбите на дружеството се облагат с корпоративен данък от 10%, но върху тях могат да се дължат и дивидентни данъци при разпределяне на печалбата към собствениците. Освен това се добавя и изискване за счетоводно обслужване, което увеличава разходите и административната тежест.
През 2025 г. европейското законодателство също оказва влияние върху България. С въвеждането на регламента MiCA (Markets in Crypto-Assets) държавите в ЕС са задължени да спазват единни правила за криптовалутите. Това означава повече прозрачност и контрол, но и повече сигурност за инвеститорите. Очаква се обменът на информация между борси и данъчни органи да стане по-интензивен, което прави още по-важно за всеки инвеститор да декларира доходите си коректно.
Друг аспект, който не бива да се подценява, е облагането на доходи от стейкинг или добив на криптовалути. В тези случаи става дума за доходи, подобни на лихви или възнаграждения, и те също трябва да бъдат декларирани. Въпреки че регулациите тук все още се уточняват, НАП вече приема, че тези приходи попадат в графата „доходи от други източници“ и се облагат със същата ставка.
Криптовалутите продължават да предлагат огромни възможности за печалба, но заедно с тях идват и отговорности. За да бъде една инвестиция успешна, тя трябва да е не само доходоносна, но и напълно законна. В противен случай рискът от глоби или проблеми с данъчните е напълно реален.
През 2025 година правилата за облагане на криптовалути в България са достатъчно ясни: 10% данък върху печалбата, без допълнителни осигуровки за физически лица. Най-важното е инвеститорите да водят добра отчетност, да подават навреме декларации и да следят за евентуални промени в регулациите. Точно както едно частно училище учи учениците си на ред, дисциплина и систематичен подход към знанието, така и в света на криптовалутите подредената документация е ключът към спокойствието. Това е малката цена за сигурността да се радваш на печалбите си, без да се притесняваш от закона.